IIA-CIA-Part2 合格受験記 & Certified Internal Auditor - Part 2, Conducting The Internal Audit Engagement
CIA試験のシラバス、パート2 - 内部監査の実践
100の質問| 2.0時間（120分）
テストした新しいCIA試験パート2のトピックでは、内部監査の戦略的運用の役割を経由して内部監査機能を管理し、リスクベースの計画を確立することを含みます。個々の契約（企画、監督、結果を伝達し、モニタリングの結果）を管理するための手順。だけでなく、詐欺のリスクとコントロール。注意：以下に別途示されない限り、シラバスのこのセクション内のすべての項目は、技能、知識レベルでテストされます。
I.は、内部監査機能を管理する（40から50までパーセント）
内部監査のA.戦略的役割
開始、管理、変更の触媒であって、かつ変化に対応
ビルドし、他の組織の幹部と監査委員会とのネットワーク維持
整理とマッピング、分析、およびビジネスプロセスの改善にチームをリード
取締役会や経営の倫理的風土を評価し、育てます
調査および倫理/コンプライアンス苦情の解決をお勧めします、と倫理違反の処分を決定
維持・管理業務遂行方針を（例えば、利害の衝突）、およびコンプライアンスについて報告
ガバナンス、リスク管理、制御、およびコンプライアンスのベストプラクティスに上級管理職および取締役会を教育
定期的に上級管理職および取締役会に内部監査主要なパフォーマンス指標を伝えます
外部監査人、規制監督機関およびその他の内部保証機能とIAの取り組みを調整
パフォーマンス測定システムの妥当性を評価し、企業目的の達成 - 意識レベル（A）
B. IAの運用役割
、整理演出、企画のためのポリシーと手順を策定し、内部監査業務の監視
リスク管理の枠組みの中で内部監査機能の役割を確認します
内部監査部門の直接行政活動（例えば、予算、人的資源）
内部監査の位置のためのインタビューの候補
上級管理職への企業のリスク管理プロセスの有効性とボード上のレポート
内部統制とリスク管理の枠組みの有効性に関する報告書
効果的な品質保証の向上プログラムを維持
C.リスクベースIA計画を確立
新しい内部監査業務の機会を識別するために、市場、製品、および業界の知識を使用します
潜在的な契約の源を特定するために、リスクフレームワークを使用します（例えば、監査宇宙、監査サイクルの要件、管理要求、法規制）
リスクを評価するための枠組みを確立します
監査計画の契約に優先順位を付け、リスクの優先順位をランクと検証
毎年恒例のIA計画のための内部監査リソース要件を特定します
重大なリスクの領域を伝え、毎年恒例のエンゲージメント計画のボードから承認を得ます
契約の種類
行動の保証は、契約
A.1リスクとコントロール自己評価を
a）のファシリテーターのアプローチ
（1）クライアント促進
（2）監査-促進
b）のアンケートアプローチ
c）の自己認証アプローチ
監査第三者との契約の監査A.2
。 3品質監査契約の
A.4デューデリジェンス監査は、契約
A.5セキュリティ監査は、契約
A.6個人情報保護監査は契約
A.7パフォーマンス監査契約（重要業績評価指標）
A.8業務監査契約（効率と効果を）
財務監査A.9エンゲージメント
コンプライアンス監査契約
コンサルティング契約は
C.1内部統制訓練
C.2ビジネスプロセスマッピング
C.3のベンチマーク
C.4システム開発のレビュー
C.5デザイン、性能測定システムの
II。個々のエンゲージメント（40から50までパーセント）の管理
A.計画エンゲージメント
係目標/基準を確立し、業務の範囲を確定
主要なリスクとコントロールの識別を確実にするために婚約を計画
各監査領域の詳細なリスク評価を完了します（優先順位付けやリスク/制御因子を評価します）
婚約手順を決定し、係の作業プログラムを準備
スタッフのレベルを決定し、係合のために必要なリソース
時間の有効利用のための監査スタッフのスケジュールを構築
B.は、婚約を監督します
ダイレクト/個々の契約を監督
、楽器の関係を育成結合を構築し、共通の目標に向かって他の人と協力
プロジェクトの監査役・イン・チャージとしてときに監査チームメンバー間で作業割り当てを座標
レビュー調書
行動出口会議
係のスタッフの完全な業績評価
C.は、エンゲージメントの結果を伝えます
係クライアントとの予備的な通信を開始
中間進捗を伝えます
適切な場合に勧告を開発
レポートやその他の通信を準備します
エンゲージメントレポートを承認
レポートの配布を決定
レポートへの管理応答を得ます
レポートには、適切な関係者に成果
D.モニターエンゲージメントの成果
エンゲージメントの成果を監視するために適切な方法を特定します
エンゲージメントの成果を監視し、内部監査活動により、適切なフォローアップを実施
内部監査の勧告に管理者の応答にフォローアップし、レポートを行います
上級管理職と定期的に取締役会への重要な監査問題を報告
III。不正リスクとコントロール（5から15パーセント）
A.不正リスクの可能性を検討し、係計画プロセスの間に係エリアに関連した不正行為の一般的なタイプを識別
エンゲージメントを行う際B.は、詐欺のリスクは特別な配慮を必要とするかどうかを確認します
任意の詐欺が疑われる行為のメリット調査場合C.が決定します
D.は、不正行為を防止するためのコントロールを改善し、変更を推奨するプロセスの見直しを完了します
E.は、不正を検出するために、監査テストを採用します
F.詐欺の意識の文化をサポートし、不正の報告を奨励します
G.取調/捜査技術- 意識レベル（A）
H.フォレンジック監査- 意識レベル（A）
パート3>
以下の国からの候補者は、地元のIIA研究所のウェブサイトを参照するか、ローカル認証プロセスの詳細については、地元の担当者に連絡する必要があります：
オーストラリア
ベルギー
ブラジル
中国
中国、台湾
、チェコ共和国
、フランス
、インドネシア
イタリア日本
、韓国
、マレーシア
、フィリピン
、シンガポール
、スイス
、タイ
、トルコ
、英国/アイルランド
このウェブサイトに含まれる情報は、他のすべての国に関係します。
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試験番号：IIA-CIA-Part2問題集試験科目：Certified Internal Auditor - Part 2, Conducting the Internal Audit Engagement
最近更新時間：2017-09-26
問題と解答：全508問 IIA-CIA-Part2 資格トレーニング
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NO.1 In response to an audit finding, senior management informed the auditor that the issue would
be investigated and resolved when time permitted. According to the International Professional
Practices Framework, this action was not acceptable because:
A. Other departments should have been contacted to determine if they shared responsibility for
corrective action.
B. The appropriate level of management was not involved in the review and resolution of the issue.
C. Responses should include sufficient information to evaluate the adequacy and timeliness of
corrective action.
D. The board had not reviewed management's responses to the engagement observations and
recommendations.
Answer: C
IIA-CIA-Part2 ミシュレーション IIA-CIA-Part2 範囲
NO.2 According to the International Professional Practices Framework, which of the following is not
an objective of the exit conference?
A. Receive client feedback and clarification.
B. Resolve disagreements.
C. Plan future engagements.
D. Review audit recommendations.
Answer: C
IIA-CIA-Part2 学習
NO.3 During an audit of a retail organization, an internal auditor found a scheme in which the
warehouse director and the purchasing agent diverted approximately $500,000 of goods to their own
warehouse, then sold the goods to third parties. The fraud was not found earlier since the warehouse
director updated the perpetual inventory records and then forwarded receiving reports to the
accounts payable department for processing. Which of the following procedures would have most
likely led to the discovery of the missing materials and the fraud?
A. Take an annual physical inventory, reconciling amounts with the perpetual inventory records. Note
the pattern of differences and investigate.
B. Select a random sample of purchase orders and trace to receiving reports and to the records in the
accounts payable department.
C. Select a random sample of sales invoices and trace to the perpetual inventory records to see if
inventory was on hand. Investigate any differences.
D. Select a random sample of receiving reports and trace to the recording in the perpetual inventory
records. Note differences and investigate by type of product.
Answer: A
IIA-CIA-Part2 対策
NO.4 Which of the following situations might allow an employee to steal checks sent to an
organization and subsequently cash them?
A. Only one signature is required on the organization's checks.
B. One employee handles both cash deposits and accounts payable.
C. One employee handles both accounts receivable and purchase orders.
D. Checks are not restrictively endorsed when received.
Answer: D
IIA-CIA-Part2 参考
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